Read in English
13 серпня 2026 року Любомльський районний суд Волинської області розглянув матеріали Волинської митниці за протоколом № 0270/UA205000/2026 про порушення митних правил за ст. 485 МК України щодо директора ТОВ «ЕЛІТ КАР ТРЕЙД» Михальчука Уліяновича.
Про це повідомляє телеграм-канал «Судом по схемах» з посиланням на справу № 163/1085/26.
Деталі схеми
За даними митниці, під час імпорту транспортних засобів від угорської компанії «AESOP COMMERCIAL KFT» для київського ТОВ «ЕЛІТ КАР ТРЕЙД» (через декларанта ТОВ «ВЕСТ БРОК КОМПАНІ») на м/п «Луцьк» було подано десятки електронних митних декларацій типу ІМ40ДЕ та 104 сертифікати з перевезення товару форми EUR.1. На їх підставі компанія неправомірно застосувала пільговий (преференційний) режим.
Офіційна відповідь Польщі: Уповноважений митний орган Республіки Польща (лист від 29.10.2025) офіційно повідомив, що подані сертифікати EUR.1 не підтверджені Митним відділом у м. Кельце та відсутні в Системі обробки даних — Електронній сервісній книжці. Це свідчить про те, що польські митники їх узагалі не видавали.
Масштаб збитків: Застосування фальшивих сертифікатів призвело до ухилення від сплати митних платежів на загальну суму 5 730 948,25 грн (з яких мито — 4,77 млн грн, ПДВ — 955 тис. грн).
Акт перевірки: Документальною невиїзною перевіркою Київської митниці від 23.03.2026 (Акт № 67/26/19-03/44457053) на підприємстві загалом зафіксовано порушень та заниження податкових зобов’язань на астрономічну суму — 69 743 797,34 грн.
Чому справу передають прокурорам
Раніше БЕБ у Волинській області відмовлялося вносити відомості до ЄРДР через відсутність акта перевірки. Однак після його складання та підрахунку збитків стало зрозуміло, що сума недоборів у 5,73 млн грн суттєво перевищує поріг кримінальної відповідальності (що у 2024 році становив 4,54 млн грн):
Сума збитків підпадає під кваліфікацію за ч. 1 ст. 212 КК України (ухилення від сплати податків/мита в значних розмірах) та ч. 3 ст. 358 КК України (використання завідомо підроблених документів).
Відповідно до ч. 2 ст. 458 та ст. 496 МК України, якщо в діях особи вбачаються ознаки кримінального правопорушення, адміністративне провадження за митними правилами зупиняється, а матеріали передаються правоохоронцям для уникнення подвійного притягнення до відповідальності (ст. 61 Конституції України).
Рішення суду
Передати матеріали справи № 163/1085/26 щодо Михальчука О.У. Волинській обласній прокуратурі для вирішення питання про внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань (ЄРДР) та розпочато кримінальне переслідування.
